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Updated on May 19, 2026 6 min read

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लाइफ़ इंश्योरेंस टैक्स बेनिफ़िट क्या हैं?

जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम धारा 80 (C), 80 (D), और 10 (10D) आयकर अधिनियम, 1961 के तहत कर कटौती और कर छूट के लिए पात्र हैं। जीवन बीमा पॉलिसी में निवेश करना वित्तीय स्वतंत्रता की दिशा में पहला कदम है। जीवन बीमा पॉलिसियां आपके प्रियजनों को वित्तीय सुरक्षा के दोहरे लाभ प्रदान करती हैं और पॉलिसीधारक द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर लाभ प्रदान करती हैं।

इस लेख में, हम विस्तार से देखेंगे कि जीवन बीमा पॉलिसियों पर कितने कर लाभ दिए जाते हैं.

जीवन बीमा पॉलिसियों के तहत कर लाभ क्या हैं?

आप विभिन्न लाइफ़ इंश्योरेंस टैक्स बेनिफ़िट सेक्शन के तहत लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसियों पर इनकम टैक्स बचा सकते हैं:

धारा 80 (C) के तहत कर कटौती
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 (C) के तहत आपकी जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम कर कटौती के लिए पात्र हैं। आप जीवन बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए प्रति वर्ष अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कटौती का दावा कर सकते हैं। यदि आप अपने लिए, अपने जीवनसाथी या अपने बच्चों के लिए प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो लाभ लागू होते हैं। टर्म इंश्योरेंस प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर भी कटौती लागू होती है। यदि आप धारा 80 (C) के तहत कर लाभ प्राप्त करना चाहते हैं, तो आपको कम से कम 2 वर्षों के लिए पॉलिसी को अपने पास रखना होगा अन्यथा कोई लाभ नहीं दिया जाएगा।
धारा 80 (डी) के तहत कर कटौती
कुछ जीवन बीमा पॉलिसियां हेल्थ बेनिफिट राइडर प्रदान करती हैं। अगर आपने ऐसे किसी राइडर को चुना है, तो उस राइडर के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 (D) के तहत कर कटौती के लिए पात्र हैं। क्रिटिकल इलनेस राइडर के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम भी इस सेक्शन के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य है।
धारा 10 (10D) के तहत कर छूट
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10 (10D) के तहत जीवन बीमा पॉलिसियों से प्राप्त मृत्यु लाभ या परिपक्वता लाभ कर-मुक्त होते हैं। हालांकि कुछ नियम और शर्तें हैं जिनका आपको पालन करना होगा।
धारा 80 सीसीसी के तहत कर छूट
यह सेक्शन पेंशन या रिटायरमेंट प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर टैक्स छूट प्रदान करता है। किसी विशेष वर्ष में आप अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं।

इनकम टैक्स के नए स्लैब

केंद्रीय बजट 2025 के तहत, वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने वित्त वर्ष 2025-26 के लिए नई आयकर स्लैब दरों की घोषणा की है।

आय (रु. में)	टैक्स दर (% में)
0 से 4 लाख रु	0
रु. 4 लाख से रु. 8 लाख	5
8 लाख रुपये से 12 लाख रुपये	10
12 लाख से 16 लाख रु	15
16 से 20 लाख रु	20
रु. 20 लाख से रु. 24 लाख	25
24 लाख रु. और उससे अधिक	30

12 लाख रुपये तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों को आयकर का भुगतान करने से छूट दी गई है। आप अपनी लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं।

जीवन बीमा पॉलिसियों के तहत कर लाभ कैसे प्राप्त करें?

आप विभिन्न चरणों में जीवन बीमा पॉलिसियों के तहत कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं। आइए समझते हैं कि लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसियों पर टैक्स लाभ कैसे लागू होते हैं।

ख़रीदने का चरण
आप जीवन बीमा के लिए धारा 80 (C), राइडर्स के लिए धारा 80 (D) और पेंशन योजनाओं के लिए धारा 10 (10D) के तहत प्रीमियम भुगतान के लिए कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं।
कमाई का चरण
जीवन बीमा पॉलिसियों में आपका निवेश आपको समय के साथ आय प्रदान करेगा जो कर-मुक्त है।
स्विचिंग स्टेज
हो सकता है कि आप ऋण, इक्विटी या किसी अन्य इंस्ट्रूमेंट में स्विच करना चाहें, जो अभी तक पूरी तरह से कर-मुक्त हो।
स्टेज से बाहर निकलें
जब आप अपनी जीवन बीमा पॉलिसी से बाहर निकलते हैं, तो भुगतान किए गए लाभ धारा 10 (10D) के तहत कर-मुक्त होते हैं। इसके अलावा, पॉलिसी अवधि के दौरान पॉलिसीधारक की मृत्यु के मामले में नॉमिनी को दिए जाने वाले मृत्यु लाभ भी कर-मुक्त होते हैं।

पर्ट इनसाइट्स

केंद्रीय बजट 2025 में, वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने घोषणा की कि 2.5 लाख रुपये से अधिक वार्षिक प्रीमियम वाले ULIP को पूंजीगत संपत्ति माना जाता है और पूंजीगत लाभ के अधीन किया जाता है। 2.5 लाख रुपये से कम वार्षिक प्रीमियम वाले ULIP के लिए कर छूट आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10 (10D) के तहत लागू है।

लाइफ़ इंश्योरेंस राइडर्स के लिए लागू टैक्स बेनिफ़िट क्या हैं?

आप अपनी पॉलिसी कवरेज को बढ़ाने के लिए अपनी लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी के साथ ऐड-ऑन या अतिरिक्त राइडर चुन सकते हैं। ये राइडर विशिष्ट परिस्थितियों में लाभ प्रदान करते हैं। चुनने के लिए कई राइडर विकल्प उपलब्ध हैं जिनमें एक्सीडेंटल डेथ बेनिफिट राइडर, प्रीमियम राइडर की छूट, क्रिटिकल इलनेस राइडर, एक्सीडेंटल डिसएबिलिटी राइडर आदि शामिल हैं, हर राइडर से आपको एक निश्चित प्रीमियम राशि खर्च करनी होती है.

राइडर प्रीमियम भुगतान पर लागू टैक्स लाभ इस प्रकार हैं:

अगर आप क्रिटिकल इलनेस राइडर की तरह स्वास्थ्य से संबंधित राइडर खरीदते हैं, तो आप सेक्शन 80 (डी) के तहत टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं। आप अधिकतम 25,000 रुपये प्रति वर्ष की कटौती का लाभ उठा सकते हैं और वरिष्ठ नागरिक के लिए यह 50,000 रुपये है।
यदि आप गैर-स्वास्थ्य से संबंधित राइडर जैसे कि आकस्मिक मृत्यु लाभ राइडर या प्रीमियम राइडर की छूट खरीदते हैं, तो आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 (C) के तहत कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं। आप अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कटौती का लाभ उठा सकते हैं।

लाइफ़ इंश्योरेंस पेआउट पर TDS दर क्या है?

इससे पहले 1 लाख रुपये से अधिक के जीवन बीमा भुगतान पर 5% टीडीएस था। अगर आपने 10 वर्षों के लिए 50,000 रु. के वार्षिक प्रीमियम वाली जीवन बीमा पॉलिसी खरीदी है। प्राप्त परिपक्वता राशि रु. 10 लाख है।
- टीडीएस से पहले की परिपक्वता राशि = 10 लाख रु - रु 5 लाख = रु 5 लाख
- टीडीएस के बाद परिपक्वता राशि = 5 लाख रु - 25,000 रु (5%) = 4,75,000 रु
FM निर्मला सीतारमण द्वारा घोषित केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार, जीवन बीमा पॉलिसियों से प्राप्त टीडीएस को 5% से घटाकर 2% कर दिया गया है। पॉलिसीधारक को अब अधिक भुगतान मिलेगा। उपरोक्त पॉलिसी के लिए:
- टीडीएस से पहले की परिपक्वता राशि = 10 लाख रु - रु 5 लाख = रु 5 लाख
- टीडीएस के बाद परिपक्वता राशि = 5 लाख रु - 10,000 रु (2%) = 4,90,000 रु

जीवन बीमा कर लाभ के लिए कौन पात्र है?

व्यक्तिगत करदाताओं, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के सदस्यों और NRI द्वारा जीवन बीमा कर लाभ का दावा किया जा सकता है।
अगर आप अपने, जीवनसाथी, माता-पिता, आश्रित बच्चे आदि के लिए प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो आप जीवन बीमा पॉलिसियों के तहत कर लाभ का दावा कर सकते हैं।
यदि आपने 1 अप्रैल 2012 को या उसके बाद टर्म लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदी है, तो भुगतान की गई कुल प्रीमियम राशि, बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं बढ़नी चाहिए।

निष्कर्ष

जीवन बीमा आपके परिवार के वित्तीय भविष्य को सुरक्षित करने का एक आदर्श तरीका है। जीवन बीमा पॉलिसियों की बिक्री को बढ़ावा देने के लिए सरकार विभिन्न कर लाभ प्रदान करती है। कर लाभ आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 (C), धारा 80 (D), धारा 10 (10D) और धारा 80 CCC के तहत लागू होते हैं। लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान खरीदने से पहले आपको पॉलिसीएक्स. कॉम प्रीमियम कैलकुलेटर पर सीएसआर, सॉल्वेंसी रेशियो, इंश्योरर की मार्केट प्रतिष्ठा आदि सहित विभिन्न मापदंडों पर उनकी तुलना करनी चाहिए। यदि आप अभी भी असमंजस में हैं कि कौन सी जीवन बीमा पॉलिसी सबसे अच्छी है तो आप PolicyX.com पर हमसे संपर्क कर सकते हैं। हम नो स्पैम, नो गिमिक्स और ओनली एक्सपर्ट इंश्योरेंस की सलाह देते हैं।

जीवन बीमा कंपनियां

नीचे दी गई आईआरडीएआई-अनुमोदित जीवन बीमा कंपनियों से सबसे उपयुक्त जीवन बीमा योजना की तुलना करें और खरीदें.

लाइफ इन्शुरन्स
टर्म इंश्योरेंस

एलआईसी ऑफ़ इंडिया

एचडीएफसी लाइफ इन्शुरन्स

आईसीआईसीआई प्रूडेंशियल लाइफ इन्शुरन्स

एसबीआई लाइफ इन्शुरन्स

एक्सिस मैक्स लाइफ़ इंश्योरेंस

टाटा एआईए लाइफ इन्शुरन्स

पीएनबी मेटलाइफ इंडिया इंश्योरेंस

बजाज लाइफ इन्शुरन्स

बंधन लाइफ इंश्योरेंस

कोटक महिंद्रा लाइफ इन्शुरन्स

केनरा एचएसबीसी लाइफ इंश्योरेंस

भारती एक्सा लाइफ इन्शुरन्स

अवीवा लाइफ इंश्योरेंस

इंडियाफर्स्ट लाइफ इन्शुरन्स

एक्साइड लाइफ़ इंश्योरेंस

एडलवाइस टोकियो लाइफ इन्शुरन्स

अगेस फ़ेडरल लाइफ इंश्योरेंस

फ्यूचर जेनरली लाइफ इंश्योरेंस

बिरला सन लाइफ इन्शुरन्स

रिलायंस लाइफ इंश्योरेंस

प्रामेरिका लाइफ इंश्योरेंस लिमिटेड

श्री राम लाइफ इंश्योरेंस

सहारा इंडिया लाइफ इन्शुरन्स

लाइफ इंश्योरेंस कंपनीज

एलआईसी टर्म इंश्योरेंस

एचडीएफसी टर्म इंश्योरेंस

आईसीआईसीआई टर्म इंश्योरेंस

एसबीआई लाइफ टर्म इंश्योरेंस

एक्सिस मैक्स लाइफ टर्म इंश्योरेंस

टाटा एआईए टर्म इंश्योरेंस

पीएनबी मेटलाइफ टर्म इंश्योरेंस

बजाज लाइफ टर्म इंश्योरेंस

बंधन लाइफ टर्म इंश्योरेंस

कोटक लाइफ टर्म इंश्योरेंस

भारती एक्सा टर्म इंश्योरेंस

अवीवा टर्म इंश्योरेंस

इंडियाफर्स्ट टर्म इंश्योरेंस

एक्साइड लाइफ़ टर्म इंश्योरेंस

एडलवाइस टोकियो टर्म लाइफ इंश्योरेंस

एजस फेडरल टर्म इंश्योरेंस

फ्यूचर जनरली टर्म इंश्योरेंस

बिरला सन लाइफ टर्म इंश्योरेंस

रिलायंस टर्म इंश्योरेंस

प्रामेरिका टर्म इंश्योरेंस

केनरा एचएसबीसी ओबीसी टर्म इंश्योरेंस

टर्म इंश्योरेंस कंपनियाँ

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हमारे ग्राहकों का क्या कहना है

pravin

Bhopal

May 20, 2024

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Written By: Himanshu Kumar

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Written By: Himanshu Kumar

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