टैक्स सेविंग के लिए हेल्थ इंश्योरेंस

बजट 2025-26 की लंबे समय से चली आ रही मांगों में से एक धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा कर कटौती में वृद्धि थी। आम नागरिकों और वरिष्ठ नागरिकों के लिए वर्तमान सीमा क्रमशः 25,000 और 50,000 रुपये है। अटकलों के बावजूद, वित्त वर्ष 2025-26 के बजट में कोई संशोधन घोषित नहीं किया गया था।

कर कटौती की सीमा में वृद्धि के बावजूद, कर व्यवस्था में कुछ बदलावों को भारत में बीमा की पहुंच बढ़ाने के लिए एक प्रोत्साहन के रूप में देखा जा रहा है। बीमा क्षेत्र अब पिछले 74% से बढ़कर 100% FDI (प्रत्यक्ष विदेशी निवेश) स्वीकार करेगा।

इस लेख में, हम विभिन्न हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स एक्सक्लूज़न, उनके लाभों और आप उनका सही लाभ कैसे उठा सकते हैं, के बारे में बताएंगे। इससे पहले कि हम आगे बढ़ें, पहले हम हेल्थ इंश्योरेंस को समझ लें।

हेल्थ इंश्योरेंस क्या है?

अधिकांश भारतीय निवारक चिकित्सा देखभाल में विश्वास नहीं करते हैं। हालांकि, एक वैश्विक महामारी के साक्षी होने से हेल्थ इंश्योरेंस के बारे में धारणा में बदलाव आया है.

हेल्थ इंश्योरेंस प्लान में इन्वेस्ट करने से आपको भारी मेडिकल बिलों के मुकाबले फाइनेंशियल सुरक्षा मिलेगी। आपको और आपके परिवार को डेकेयर ट्रीटमेंट, मैटरनिटी खर्च और वैकल्पिक ट्रीटमेंट के लिए कवर किया जाता है।

व्यक्तिगत, पारिवारिक और ग्रुप हेल्थ इंश्योरेंस प्लान के रूप में उपलब्ध, टैक्स कटौती के साथ आते हैं। हेल्थ इंश्योरेंस क्या है, इस बारे में अधिक जानकारी के लिए पढ़ें?

नए इनकम टैक्स स्लैब

वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा वित्त वर्ष 2025-26 के लिए पेश किए गए बजट में नए आयकर स्लैब भी पेश किए गए हैं जो इस प्रकार हैं

नई कर व्यवस्था के तहत, सालाना 12 लाख रुपये तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों को कोई आयकर नहीं देना होगा। इसका उद्देश्य समाज के विभिन्न आय वर्गों, विशेष रूप से आर्थिक रूप से बोझ से दबे मध्यम वर्ग से कर के बोझ को कम करना है।

इसके अतिरिक्त, और भी बदलाव देखने को मिलते हैं जैसे

• सरकार नया इनकम टैक्स बिल पेश करेगी
• आसान अनुपालन के लिए स्रोत पर कर कटौती को तर्कसंगत बनाया जाएगा
• वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर कटौती की सीमा दोगुनी होकर 1 लाख रुपये हो गई

धारा 80D का परिचय

भारत सरकार ने आयकर अधिनियम की धारा 80D की स्थापना की।

प्रत्येक व्यक्ति और परिवार (हिंदू संयुक्त परिवार) 2 प्रकार के प्रीमियम भुगतानों के लिए कर कटौती का दावा करने के लिए पात्र हैं।

• स्वयं और परिवार के लिए
• आश्रित माता-पिता के लिए

हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट सेक्शन 80D सभी तरह के हेल्थ प्लान पर लागू होता है, जिसमें टॉप-अप और क्रिटिकल इलनेस शामिल हैं। इसके अलावा, अनिवासी भारतीय (NRI) भारत में खरीदी गई स्वास्थ्य योजनाओं के लिए धारा 80D के तहत कर कटौती का दावा भी कर सकते हैं।

हेल्थ इंश्योरेंस पात्रता पर टैक्स लाभ

भारतीय नागरिक और एनआरआई (गैर-आवासीय भारतीय) हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) के साथ आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा पर कर लाभ के लिए पात्र हैं.

धारा 80D के तहत कर कटौती

आप 1961 के आयकर अधिनियम के अनुसार धारा 80D के तहत निम्नलिखित कर कटौती का दावा कर सकते हैं.

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर टैक्स लाभ

आइए हम इन टैक्स कटौतियों को उदाहरणों के साथ और समझते हैं:

उदाहरण 1.

श्री नितिन फैमिली फ्लोटर हेल्थ इंश्योरेंस प्लान में निवेश करते हैं। फैमिली फ्लोटर में श्री नितिन, उनके जीवनसाथी और 1 आश्रित बच्चे (सभी 60 वर्ष से कम आयु) शामिल हैं। वार्षिक पॉलिसी प्रीमियम का भुगतान रु. 18,000 है।

इसके अलावा, श्री नितिन एक वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा योजना (60 वर्ष से अधिक आयु के माता-पिता दोनों) में निवेश करते हैं, जिसके लिए वे 14,000 रुपये का वार्षिक प्रीमियम चुकाते हैं।

ऊपर दी गई तालिका के अनुसार, श्री नितिन सेक्शन 80D के तहत 75,000 रुपये तक के क्लेम के लिए पात्र हैं, जिसमें फैमिली फ्लोटर हेल्थ प्लान के लिए 25,000 रुपये और सीनियर सिटीजन हेल्थ प्लान के लिए 50,000 रुपये शामिल हैं।

इससे पता चलता है कि दोनों स्वास्थ्य योजनाओं के लिए उनके द्वारा भुगतान की गई 32,000 रुपये की कुल प्रीमियम राशि कर कटौती सीमा के तहत है और पॉलिसियां सक्रिय होने तक हर वित्तीय वर्ष के अंत में वापस कर दी जाएगी।

उदाहरण 2

निवारक स्वास्थ्य जांच सहित धारा 80D के तहत कर कटौती.

श्री अशोक के परिवार में 6 सदस्य हैं।

• श्री अशोक (35 वर्ष)
• उनकी पत्नी (32 वर्ष)
• 2 आश्रित बच्चे (11 और 7 वर्ष)
• पिता (65 वर्ष)
• माता (63 वर्ष)

• श्री अशोक एक फैमिली फ्लोटर प्लान खरीदते हैं, जिसमें उन्हें, उनकी पत्नी और 2 आश्रित बच्चों को कवर किया जाता है, जिसके लिए वह 30,000 रुपये का वार्षिक प्रीमियम चुकाते हैं। वह अपनी निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए 15,000 रु. का अतिरिक्त भुगतान भी करता है

  कवर	वास्तविक खर्चे	सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौती	लागू की गई कुल कटौती
  स्वयं, जीवनसाथी और बच्चों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम	30,000 रु	25,000 रु	25,000 रु
  स्वयं, जीवनसाथी और बच्चों के लिए निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए भुगतान की गई राशि	15,000 रु	5,000 रुपये	INR 5,000
  फैमिली फ्लोटर हेल्थ प्लान के लिए कुल खर्च	INR 45,000	25,000 रु	25,000 रु

• इसके अलावा, श्री अशोक अपने माता-पिता के लिए वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा के लिए 52,000 रुपये का वार्षिक प्रीमियम चुकाते हैं। वह अपने माता-पिता की निवारक चिकित्सा जांच के लिए क्रमशः 10,000 रुपये का अतिरिक्त भुगतान भी करते हैं। आइए नीचे दी गई तालिका के माध्यम से श्री अशोक के लिए सभी कर कटौतियों को समझते हैं।

  कवर	वास्तविक खर्चे	सेक्शन 80D के तहत टैक्स कटौती	लागू की गई कुल कटौती
  सीनियर सिटीज़न हेल्थ प्लान के लिए प्रीमियम का भुगतान	INR 52,000	रु. 50,000	50,000 रुपये
  माता-पिता के लिए निवारक स्वास्थ्य जांच	INR 10,000	5,000 रुपये	INR 5,000
  सीनियर सिटीज़न हेल्थ प्लान के लिए कुल खर्च	INR 62,000	50,000 रुपये	50,000 रुपये

• श्री अशोक एक वित्तीय वर्ष में फैमिली फ्लोटर और सीनियर सिटीज़न हेल्थ इंश्योरेंस दोनों के साथ मिलने वाली कुल टैक्स छूट 75,000 रुपये है।

हेल्थ इंश्योरेंस में टैक्स कटौती, भुगतान का स्वीकार्य तरीका

जब टैक्स कटौती की बात आती है तो हेल्थ इंश्योरेंस वास्तव में कैशलेस होता है। आप सभी ऑनलाइन तरीकों जैसे UPI, डेबिट और क्रेडिट कार्ड, बैंक ड्राफ्ट, चेक आदि के माध्यम से भुगतान किए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर सेक्शन 80D के अनुसार टैक्स कटौती का दावा कर सकते हैं, हालांकि, नकद में भुगतान किए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम टैक्स कटौती के लिए योग्य नहीं हैं.

निवारक स्वास्थ्य जांच के मामले में, आप नकदी के साथ-साथ डिजिटल भुगतानों के माध्यम से कर कटौती का दावा करने के पात्र हैं.

सेक्शन 80D के अलावा अन्य हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स लाभ

यह एक आश्चर्य की बात हो सकती है, लेकिन हेल्थ इंश्योरेंस प्लान पर अन्य कम ज्ञात टैक्स कटौतियां लागू होती हैं.

हमने नीचे दिए गए सेक्शन में इसके बारे में चर्चा की है

1. धारा 80 डीडी के तहत

   धारा 80 डीडी के तहत, 80% से अधिक विकलांगता वाले आश्रित परिवार के सदस्य की देखभाल करने पर कर कटौती की वार्षिक सीमा 1.5 लाख रुपये है। आश्रितों में शामिल हैं

   • माता-पिता
   • पति/पत्नी
   • आश्रित बच्चे
   • सहोदर, या परिवार का कोई अन्य सदस्य.

   आयकर रिटर्न दाखिल करते समय, स्वास्थ्य बीमा पर कर लाभ का दावा करने के लिए राज्य या केंद्र सरकार के मेडिकल बोर्ड द्वारा जारी किया गया चिकित्सा विकलांगता प्रमाणपत्र जमा करना सुनिश्चित करें।

2. धारा 80DDB के तहत

   नीचे सूचीबद्ध किसी विशिष्ट बीमारी के इलाज के लिए व्यक्तियों और HUF के लिए उपयुक्त

   • विशिष्ट न्यूरोलॉजिकल बीमारियां जिनमें विकलांगता 40% और उससे अधिक होने का निर्धारण किया गया है
   • ऑन्कोलॉजिस्ट द्वारा घातक कैंसर का निदान और प्रमाणन किया जाता है
   • एड्स
   • क्रोनिक रीनल फेल्योर
   • हीमोफिलिया
   • थैलेसीमिया

   धारा 80DDB के तहत कर कटौती की सीमा

   • 60 वर्ष से कम आयु के लिए रु. 40,000 तक
   • 60 वर्ष से कम लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के लिए रु. 1 लीटर तक
   • 80 वर्ष या उससे अधिक आयु के लिए रु. 1 लीटर तक

लॉन्ग-टर्म हेल्थ इंश्योरेंस प्लान पर टैक्स कटौती

’मैंने 2-वर्षीय हेल्थ इंश्योरेंस प्लान खरीदा है, क्या मैं टैक्स लाभ के लिए पात्र हूं?” एक जिज्ञासु ग्राहक से हमारे PolicyX बीमा विशेषज्ञ से पूछता है।

उसे बहुत हैरानी होती है, हम उसे बताते हैं कि कैसे 2 साल की पॉलिसी अवधि वाला उनका हेल्थ प्लान सेक्शन 80D के अनुसार टैक्स कटौती के लिए योग्य है.

आपका हेल्थ इंश्योरर आपके द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम की राशि का दावा करने वाला एक प्रमाणपत्र जारी करेगा, ताकि आप सेक्शन 80D के तहत आनुपातिक कर कटौती का लाभ उठा सकें.

हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट्स का सबसे अच्छा लाभ पाने के लिए ध्यान में रखने योग्य कारक

हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स लाभ क्लेम करने से पहले इन कारकों पर विचार करें:

• UPI, क्रेडिट/डेबिट कार्ड, बैंक ड्राफ्ट, चेक आदि के माध्यम से हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम का ऑनलाइन भुगतान करना सुनिश्चित करें.
• अगर आपके पास अपने माता-पिता के लिए अलग-अलग फैमिली फ्लोटर हेल्थ प्लान और सीनियर सिटीज़न हेल्थ इंश्योरेंस है, तो आप क्रमशः दोनों के लिए टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं.
• अगर आपके पास हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम के भुगतान की रसीद नहीं है, तो आप टैक्स कटौती का दावा करने के लिए पात्र नहीं हैं.
• यदि आपके पास राज्य या केंद्र सरकार के मेडिकल बोर्ड से विकलांगता प्रमाणपत्र नहीं है, तो आप धारा 80DD के तहत कर कटौती का दावा करने के लिए पात्र नहीं हैं।
• आप अपने नियोक्ता द्वारा आपको प्रदान किए गए हेल्थ इंश्योरेंस कवरेज के लिए टैक्स कटौती का दावा करने के लिए पात्र नहीं हैं.

फाइनल वर्डिक्ट

यदि आप इस ग़लतफ़हमी में हैं कि स्वास्थ्य योजनाएँ आपके और आपके परिवार के लिए मेडिकल बिलों से सुरक्षा की योजना मात्र हैं, तो आपसे गलती हो सकती है। हेल्थ इंश्योरेंस प्लान में कई टैक्स लाभ आपको बेहतरीन हेल्थ प्लान में निवेश करने के लिए पर्याप्त प्रोत्साहन देते हैं।

यह समझने के लिए कि सेक्शन 80D, 80DD, और 80DDB आपके फाइनेंशियल सेवर कैसे हैं, ऊपर दिए गए लेख को देखें। किसी और स्पष्टीकरण के लिए हमसे 1800-4200-269 पर संपर्क करें।